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          北交所第二批三件審核規則公開征求意見 專家稱“延長財報有效期”提升審核效率

          2021-09-11 02:49  來源:證券日報 昌校宇

              本報記者 昌校宇

              9月10日,北京證券交易所(以下簡稱“北交所”)三件審核規則公開征求意見。這距離首批三件業務規則公開征求意見僅過去5天,“北交所速度”再現。

              三件審核規則包括《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票并上市審核規則》(以下簡稱《發行上市審核規則》)、《北京證券交易所上市公司證券發行上市審核規則》、《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規則》。

              《證券日報》記者注意到,三件規則主要對四方面內容作出規定:

              一是落實試點注冊制相關要求。堅持以信息披露為中心的審核理念,通過審核問詢等方式督促發行人、上市公司等信息披露義務人提高信息披露質量,壓實保薦機構、獨立財務顧問、證券服務機構及相關人員責任,引導各市場主體歸位盡責。

              9月3日,證監會已明確,試點證券公開發行注冊制,建立北交所審核與證監會注冊各有側重、相互銜接的審核注冊流程,各項安排與科創板、創業板總體保持一致。北交所開市后,全國股轉公司精選層在審項目平移至北交所,按照注冊制要求繼續履行審核、注冊程序。

              北京利物投資管理有限公司創始合伙人常春林對《證券日報》記者表示,北交所堅持以信息披露為中心的審核理念,對完善市場運行機制、發揮市場在資源配置中的核心作用意義重大。發行人在滿足基本發行條件的基礎上,以投資者需求為導向,真實、準確、完整、及時地披露信息,呈現最真實的上市公司。投資者根據發行人披露的信息對發行人的投資價值、盈利能力進行審慎決策,形成合理價格。

              二是貫徹公開透明審核理念。將審核流程、審核結果等關鍵節點信息、交易所問詢等審核意見全面向市場公開,充分接受社會監督。規定各項審核工作時限,重組上市審核最長不超過3個月,其他審核事項最長不超過2個月,明確市場預期。

              常春林認為,此舉有利于充分發揮示范帶動作用,吸引更多優質創新型中小企業在北交所上市,進而提高上市公司質量,引導更多中長期資金進入。

              三是明確具體審核流程。對受理、審核機構出具審核意見、提交上市委員會或并購重組委員會審議、交易所出具審核意見或決定、報中國證監會注冊等流程作出具體安排,明確相關職責分工和程序銜接,確保發行并購審核注冊工作高效有序運行。

              此外,《發行上市審核規則》明確,招股說明書中引用的財務報表有效期為6個月不變,但特別情況下可申請延長的期限從1個月調整為3個月,即將財務報告有效期由“6+1”延長至“6+3”。

              對此,北京南山投資創始人周運南告訴《證券日報》記者,延長財務報告有效期這一優化調整非常出彩。原來在精選層時,每到半年報和年報期,絕大多數排隊企業不得不中止申請,等待財報披露,嚴重影響審核進度。由“6+1”升為“6+3”后,北交所上市審核效率會得到有效提升。

              四是加強自律管理。進一步強化對發行人及中介機構等相關主體的違規責任追究,細化違規情形,豐富懲處手段,與證監會發行注冊相關部門規章中的違規處理相銜接,總體要求與科創板、創業板保持一致。

              在常春林看來,加大懲處力度有利于發揮交易所自律監管的核心作用,對于維護市場秩序、凈化市場生態、有效防范風險、保護投資者權益、更好服務市場主體、增強市場主體活力均有積極作用。

              常春林總結道,三件審核規則的安排有利于增強資本市場對創新型中小企業的包容性,更好地服務具備扎實技術研發能力、擁有核心技術壁壘、經營穩健、成長性高的“專精特新”中小企業,進一步完善支持創新的資本形成機制。

          -證券日報網
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